Comprendere questo parametro permette di sapere fino a che punto un’impresa può resistere senza compromettere la stabilità economica

Sai esattamente quanto la tua impresa può resistere prima di iniziare a perdere soldi?

Spesso, i piccoli imprenditori affrontano con leggerezza questo problema, finendo per essere colti alla sprovvista da un improvviso calo di vendite o da uno qualsiasi dei mille imprevisti che possono colpire qualsiasi impresa.

La soluzione? Calcolare il margine di sicurezza: un parametro chiave che ti permette di capire fino a che punto puoi abbassare la guardia senza compromettere la tua stabilità finanziaria.

E tu, sei sicuro di sapere fino a quando il tuo business può rimanere a galla?

Se vuoi la risposta, la trovi nel seguente articolo.

Leggi anche: Analisi dei rischi in azienda: come identificarli e ridurli una volta per tutte

Cos’è il margine di sicurezza?

Il margine di sicurezza rappresenta la differenza tra il tuo fatturato attuale e il punto di pareggio (o break even point). Quest’ultimo è il livello di ricavi che ti consente di coprire completamente i costi, fissi e variabili, senza generare perdite. In altre parole, è la soglia minima che devi raggiungere per mantenere in piedi la tua attività.

Se vuoi saperne di più in merito, ti invito a leggere il nostro articolo dedicato al punto di pareggio. In questa sede, però, mi limiterò ad approfondire il concetto di margine di sicurezza.

Immaginalo come un cuscinetto: più è ampio, più spazio hai per affrontare periodi di calo delle entrate senza compromettere la stabilità finanziaria della tua impresa. Se il margine è ridotto, anche una piccola variazione negativa potrebbe mettere seriamente in pericolo la tua attività.

So bene che quando si parla di analisi dei numeri aziendali, spesso si tende a credere che sia pane per i denti delle sole grandi imprese. D’altronde sono queste ultime ad avere a che fare con grandi risorse umane, organizzazioni interne piuttosto articolate, fatturati enormi e via dicendo. Pertanto, è ovvio che debbano necessariamente svolgere un’analisi e un monitoraggio di questi valori molto accurato per mandare avanti un organismo tanto complesso.

Tutto vero, ma sappi che questo non significa che le piccole realtà siano esenti da questo discorso, specialmente quando si parla di margine di sicurezza.

Ti chiedi perché?

Per risponderti devo prima spiegarti come si calcola questo valore.

Come si calcola il margine di sicurezza?

Calcolare il margine di sicurezza è un processo piuttosto semplice, ma richiede una comprensione chiara dei costi della tua impresa. Ecco la formula:

Margine di sicurezza (%) = (Fatturato realizzato – Punto di pareggio) / Fatturato realizzato x 100

Facciamo un esempio per chiarire.

Immagina che la tua impresa abbia realizzato un fatturato annuo di 150.000 euro e che, dopo aver letto il nostro articolo sul punto di pareggio e compreso come si calcola quest’ultimo, l’hai stimato pari a 120.000 euro.

Applicando la formula che ti ho mostrato poco fa otteniamo:

Margine di sicurezza = (150.000 – 120.000) / 150.000 x 100 = 20%.

Cosa significa?

Semplice: significa che la tua impresa può tollerare una riduzione del fatturato del 20% prima di iniziare a produrre perdite, che è un’informazione importantissima! Questo margine, infatti, ti fornisce una precisa indicazione su quanto è sicura la tua attività.

Per intenderci, una volta che l’hai calcolato sai che se le vendite calano solo del 10%, sarai ancora in zona utile e avrai un buon margine di respiro per correre ai ripari prima che la situazione peggiori. Ma se calano oltre il 20%, allora significa che stai andando in rosso e che dovrai prendere misure correttive al più presto.

Perché è così importante per una microimpresa?

Veniamo al dunque: in base a quanto detto, perché il margine di sicurezza è così centrale per le piccole aziende?

Vedila così: le piccole imprese sono le più vulnerabili a fluttuazioni anche modeste del mercato.

È un discorso che vale per valori assoluti: per esempio, in termini puramente numerici il margine di sicurezza di una piccola azienda, che potrebbe essere anche di poche migliaia di euro, è ovviamente inferiore rispetto a quello di una multinazionale, per la quale si parla di milioni, se non decine o centinaia.

È anche vero, però, che questo margine si calcola come una percentuale e non come un valore assoluto, ragion per cui quanto appena detto può essere, in parte, ignorato.

Ma la vulnerabilità delle piccole realtà, degli artigiani, dei commercianti e così via è legata ad altro, ovvero al fatto che non possono permettersi di assorbire grandi perdite come, invece, possono fare quelle più grandi. Queste ultime possono, ad esempio, affrontare le perdite attraverso la diversificazione delle entrate. Se un settore va in crisi, possono compensare con i profitti di altri rami aziendali, riducendo così l’impatto complessivo.

Un altro metodo è la ristrutturazione del debito, che permette di rinegoziare condizioni finanziarie più favorevoli, liberando risorse per gestire le difficoltà.

Inoltre, le grandi imprese possono emettere nuove azioni o obbligazioni per raccogliere capitali freschi, affrontando così perdite temporanee senza intaccare pesantemente le operazioni quotidiane, e così via.

Le microimprese, invece, non hanno lo stesso margine di manovra, non possiedono gli stessi strumenti e non possono vantare una dimensione organizzativa tale da assorbire i colpi più duri.

Ecco perché il margine di sicurezza diventa uno strumento indispensabile per loro: permette di capire fino a che punto è possibile tollerare una riduzione del fatturato senza entrare in un circolo vizioso dal quale, con ogni probabilità, sarà molto difficile uscire.

Leggi anche: Come analizzare e migliorare la performance aziendale (e perché dovresti farlo ora)

In conclusione

Il margine di sicurezza, spesso sottovalutato dalle microimprese, è una delle chiavi per garantirne la sostenibilità. Questo parametro rappresenta una sorta di cuscinetto, che consente di fronteggiare imprevisti e cali di fatturato senza mettere in pericolo la stabilità dell’azienda.

La sua ampiezza determina fino a che punto è possibile spingersi prima di iniziare a produrre perdite. Ma come capire se il proprio margine è sufficiente? Quanto spazio abbiamo realmente per affrontare le difficoltà?

Questi sono interrogativi cruciali per ogni imprenditore, soprattutto nel mercato ipercompetitivo di oggi. Se desideri valutare la situazione della tua impresa e scoprire come ottimizzarla, il team di Giorgio Petrucci può aiutarti a trasformare queste sfide in opportunità concrete.

Punti salienti

• Conoscere il proprio margine di sicurezza è vitale, permette all’imprenditore di capire fino a che punto può sopportare cali di vendite senza compromettere la stabilità finanziaria. Questo dato, spesso sottovalutato, diventa un vero alleato durante i periodi di crisi.
• Il margine di sicurezza si calcola in modo semplice: la formula è (Fatturato realizzato – Punto di pareggio) / Fatturato realizzato x 100. Questo permette di ottenere una percentuale che indica quanto può scendere il fatturato prima di iniziare a produrre perdite.
• Le piccole imprese sono più vulnerabili. Le microimprese non hanno gli stessi strumenti delle grandi realtà per affrontare le perdite, come la diversificazione delle entrate o la ristrutturazione del debito. Per loro, il margine di sicurezza è un indicatore cruciale per sopravvivere alle fluttuazioni del mercato.
• Un margine di sicurezza ridotto espone a maggiori rischi. Se il margine è troppo basso, anche una lieve riduzione delle vendite può compromettere seriamente l’azienda. Un margine ampio, invece, offre il tempo necessario per prendere contromisure prima che la situazione diventi insostenibile.
• Utilizzare il margine di sicurezza come strumento di pianificazione consente di sapere esattamente quanto spazio si ha a disposizione per affrontare gli imprevisti, permettendo così di pianificare con maggior precisione e proteggere la continuità aziendale.

Domande & Risposte

Cos’è il margine di sicurezza?

Il margine di sicurezza rappresenta la differenza tra il tuo fatturato attuale e il punto di pareggio. Indica quanto puoi tollerare una riduzione del fatturato senza andare in perdita.

Come si calcola il margine di sicurezza?

Il margine di sicurezza si calcola con la formula: (Fatturato realizzato – Punto di pareggio) / Fatturato realizzato x 100. Ad esempio, se il tuo fatturato è 150.000 euro e il punto di pareggio è 120.000 euro, il margine di sicurezza sarà del 20%.

Perché il margine di sicurezza è importante per una microimpresa?

Le microimprese non hanno la stessa capacità di assorbire perdite delle grandi imprese. Il margine di sicurezza è fondamentale perché permette di capire fino a che punto è possibile tollerare una riduzione del fatturato prima di entrare in una situazione pericolosa.